银行财务关键指标

　　小夏几乎要“砍仓”了,后半周大盘神奇反弹,终于让她放下“屠刀”,转机似乎出现了,小夏心里暗暗庆幸终于熬出点希望了,现在就等着股市“春暖花开”和自己股票“开花结果”。上周小夏给自己普及了一些有关公司利润调节的财务处理,没想到这周浦发银行就被媒体质疑隐瞒30多亿元的巨额利润,虽然公司对此有所澄清,但还是让小夏感到财务会计处理中的复杂。
　　说到银行,似乎已有7家银行发布2007年年报,不知道看银行年报有什么特别之处,哪些指标是关键？小夏就想趁机学习一下。
　　说白了,银行的盈利模式很简单,如以4%的年利息从存款人或资本市场那里借钱,然后以6%的年利率贷款给借款人,中间2%的利息差就是银行的净利息收入,这部分收入也是国内很多银行利润的主要来源。因此银行的存贷比是很重要的一项财务指标,直接决定银行的存贷利息差收入,小夏看了一下华夏银行、兴业银行的这个指标都在65%左右。当然不少银行也会通过一些收费业务等获取非利息收入,净利息收入和非利息收入也是银行的商业模式。
　　资本充足率和核心资本充足率是衡量银行资本充足与否和资产风险的重要指标,前者是资本对风险资产的比例,后者是核心资本（包括实收资本、资本公积金、盈余公积金和未分配利润）相对于风险资产的比例,按规定,商业银行的资本充足率和核心资本充足率分别不低于8%和4%。如果低于规定比例,一般而言银行都要进行再融资进行资金补充,而且银行融资也基本以此为理由。
　　另一项重要的指标是不良贷款拨备覆盖,即贷款损失准备对不良贷款的比率,是为了预防不良资产发生而准备的金额的比例,银行用于控制信用风险。通常理想水平是100%,即银行为每笔不良贷款提取了100%的风险。这一指标对银行利润有一定的调节作用,不良贷款拨备覆盖高,银行利润下降,反之利润提高。
　　当然关于银行财务的指标还很多,但了解这些指标,让小夏颇有一种满足感,终于明白银行是怎么一回事了,因为银行距生活并不遥远,理解起来很容易,也很受鼓舞。